Как, зачем и у кого открыть ИИС?

29.04.201922.04.2019 by Ваш Казначей

Когда инвестор открывает брокерский счет в брокерской фирме и вносит на него деньги (депозит), его можно использовать с целью осуществления инвестиций через покупку, например, ценных бумаг, таких как акции, облигации и паи инвестиционных фондов (например, ETF).

Содержание

Что такое брокерский счет, и как он работает?
Условия открытия ИСС в РФ
У кого открыть ИИС

Что такое брокерский счет, и как он работает?

Термин «брокерский счет» относится к определенному типу финансового счета. В отличие от банковского счета, вы можете использовать деньги на брокерском счете, чтобы инвестировать в фондовый рынок, поскольку частное лицо или компания, не имеющая статуса профессионального участника рынка (для этого необходимо соответствовать квалификационным требованиям и быть включенным в реестр ЦБ) может покупать или продавать ценные бумаги на биржах только через посредника – брокера.
Брокерские счета также можно открыть, не выходя из дома – у онлайн-брокеров.

Процедура открытия инвестиционного счета у брокера похожа на открытие обычного банковского счета: для физических лиц потребуется лишь базовый набор документов, удостоверяющих личность.

Инвестор полностью распоряжается денежными средствами на счете и может использовать их для приобретения инвестиционных активов в любое время.

Обычно брокеры отменяют комиссии за открытие инвестиционного счета и многие также и не взимают плату за обслуживание (или она находится на минимальном уровне в несколько сотен рублей в месяц).

Основной доход брокера – комиссии за совершение сделок на фондовом рынке, которые в среднем колеблются в диапазоне от 0,005–0,5% от суммы сделок и зависит от дневного оборота торгов клиента.

Брокерские счета иногда называют налогооблагаемыми инвестиционными счетами, потому что инвестиционные доходы и доходы облагаются налогом в том году, в котором они были получены. При этом для физ.лиц брокер выступает в качестве налогового агента, рассчитывает и удерживает налог по операциям своих клиентов в пользу ФНС.

Условия открытия ИСС в РФ

Для повышения привлекательности рынка ценных бумаг российское правительство вводит новые правила налогообложения для местных налоговых резидентов, направленные на стимулирование местного инвестиционного спроса.

С 1 января 2015 года российские власти ввели в оборот новые правовые концепции – «Индивидуальный инвестиционный счет» и «Льготы по налогу на инвестиции».

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это специальный брокерский счет с особыми налоговыми льготами, направленными на стимулирование частных инвесторов покупать и продавать ценные бумаги на российских фондовых площадках.

Индивидуальный инвестиционный счет открывается у брокера как обычный брокерский счет, и может управляться инвестором как единолично, так и управляющей компанией (это называется «доверительное управление») в рамках отдельного соглашения об оказании брокерских услуг или соглашения об управлении активами (за вознаграждение).

Физическое лицо может выбрать один из двух типов счетов ИИС:

Индивидуальный инвестиционный счет с налоговой льготой в размере 13% от денежного вклада (тип А).
Индивидуальный инвестиционный счет с нулевым подоходным налогом на прирост капитала (тип В).

Основное условие получения налоговых льгот – не продавать купленные активы или не выводить средства не менее 3 лет.

При использовании счета типа А инвестор может вернуть ежегодно уплаченный налог на доходы физических лиц в сумме, не превышающей 52 000 рублей (13% от внесенной за год суммы, но не более 400 тыс. рублей).

При использовании счета типа B инвестор может освободить от налогообложения весь положительный финансовый результат, полученный в ИИС.

Владелец ИИС может выбрать только один вид налоговых льгот, их комбинация не допускается. В случае расторжения контракта на ведение ИИС до истечения 3 лет с даты его заключения, инвестор не будет иметь права на получение инвестиционного вычета, а полученные ранее налоговые льготы (возврат налога) должны быть возвращены государству.

Сумма, которую инвестор перечисляет в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 400 тысяч рублей.

Количество лет, в течение которых инвестор будет переводить средства, не ограничено.