Инструменты выявления несоответствия между прибылью и денежным потоком

Какие аналитические инструменты позволяют выявить несоответствие между поступаемой прибылью и денежным потоком?

Как увидеть причины несоответствия между получаемой прибылью и денежным потоком

анализ денежного потокаОдной из основных целей любого коммерческого предприятия является получение прибыли. Не имея в своём распоряжении достаточного количества финансовых ресурсов, компания просто не сможет развиваться в будущем, расширять производство и завоёвывать новые рынки. Но даже весьма прибыльные предприятия могут испытывать значительные материальные трудности. Отчего же это происходит?

Дело в том, что получаемая прибыль не является главным критерием успешности организации. Издержки, выплаты по кредитам, арендная плата – всё это требует денег и зачастую просто “съедает” всю прибыль предприятия. Поэтому любой фирме необходимо уделять достаточно внимания управлению финансами, чтобы всегда оставаться в плюсе от своей деятельности и не оказаться на грани банкротства.

Например, часто чистая прибыль может не соответствовать размеру чистого денежного потока из-за того, что компания осуществляет продажи клиентам с большой отсрочкой, а закупает материалы по предоплате, тем самым имея очень длинный денежный цикл (CCC) и высокий риск потери ликвидности, даже если по показателю чистой прибыль деятельность компании выглядит вполне успешно.

Читайте также:  Как проводится анализ финансовой устойчивости контрагента?

 Анализ денежного потока

Денежный поток представляет собой движение денежных средств в компании. Можно сказать, что это свободная прибыль в совокупности с амортизационными отчислениями. Проанализировав денежный поток, руководители организации или инвесторы, желающие вложить в неё свои материальные ресурсы, могут сделать вывод о будущих перспективах и финансовом благополучии.

Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) предоставляет информацию о поступившей в компанию прибыли и её распределении на различного рода цели. Это может быть улучшение уже имеющегося оборудования или покупка нового, курсы повышения квалификации для рядовых сотрудников и топ-менеджеров, расширение производства. Грамотный анализ позволяет определить, на какие цели тратится больше всего материальных ресурсов. Руководствуясь миссией и стратегическими планами предприятия, руководитель делает вывод, какие из направлений деятельности требуют дополнительного финансирования, а какие могут и подождать. Например, при существовании задолженности поставщикам, клиентам или кредиторам будет разумнее направить деньги на её погашение, а не на дополнительные премии и увеличение оклада директора.

Читайте также:  Как проводить анализ бухгалтерского баланса

Структура отчёта о движении денежных средств

Отчёт состоит из нескольких разделов, которые включают в себя результаты деятельности предприятия по текущим операциям, в финансовой и инвестиционной сфере.

В разделе о текущей деятельности указываются все доходы и расходы, связанные с продажей товаров и услуг, закупкой сырья и материалов. Финансовые операции включают в себя долгосрочные и краткосрочные займы и кредиты, а также расчёт с акционерами предприятия по дивидендам. Инвестиционная деятельность включает в себя вложение организацией средств в покупку или строительство зданий и сооружений, приобретение земельных участков для строительства или ведения работ, покупку нового дорогостоящего оборудования.

Всё это отображается в отчёте, из которого становится понятно, какая из сфер деятельности приносит наибольшую прибыль, а от какой организация несёт лишь убытки.

Из соотношения активов и обязательств предприятия делается вывод о его ликвидности, то есть возможности его продажи в достаточно небольшие сроки и по хорошей цене. Управление ликвидностью должно занимать важное место в сфере задач руководства компании.

Читайте также:  Какие задачи решает финансовый контролер в организации?

1,224 просмотров всего, 1 просмотров сегодня

Следите за нашими обновлениями:
Вам также может быть интересно:
Как проводится оптимизация финансового состояния предприятия?... Оптимизация финансового состояния предприятия: какие шаги необходимо предпринять, чтобы улучшить положение компании? Какие меры принимаются пр...
Как найти “пропавшие” деньги в Банке? Причины"пропажи" денег в процессе проведения банковской транзакции. Реквизиты, которые могут понадобиться клиентам в розыске затерявшихся средств. ...
Как оптимизировать банковские комиссии для бизнеса Как правильно проводить сравнение тарифов на банковское обслуживание? Какие аспекты нужно обязательно учесть для корректного анализа стоимости банковс...
Большая четверка аудиторских и консалтинговых фирм Большая четверка мировых компаний, связанных с оказанием консалтинговых и аудиторских услуг. Проблемы монополизации рынка консалтинга, меры по их прео...
Особенности и функции систем Apple Pay и Samsung Pay Основные характеристики платежных систем Apple Pay и Samsung Pay. Как обеспечивается безопасность платежей в Apple Pay и Samsung Pay? Международные м...
Поделитесь ЭТИМ...Share on Facebook
Facebook
0Share on VK
VK
Share on Google+
Google+
0Tweet about this on Twitter
Twitter
Email this to someone
email

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Подписаться на Feed от Ваш Казначей