Разбираем «кейс»: раскрытие схемы мошенничества внутри компании

форензикПРОБЛЕМА

Один из клиентских менеджеров компании осуществил несанкционированный безналичный перевод денежной суммы в размере 5 миллионов рублей на счет аффилированной ему сторонней организации и исчез. Руководство компании привлекает специалистов по проведению финансовых расследований (форензик) с целью поиска возможности возврата указанной суммы и дальнейшего содействия в судебном разбирательстве.

Читайте также:  ФОРЕНЗИК: финансовые следопыты!

 

РЕШЕНИЕ  

 Шаг 1. Анализ

  • Специалисты форензик получают доступ к данным корпоративной системы учета и выгружают оттуда полную базу данных контрагентов компании.
  • Специалисты форензик проводят анализ прав доступа к бухгалтерской и операционной системам компании, а также системе интернет-банк.
  • Проводится интервьюирование сотрудников, ответственных за занесение данных о контрагентах в систему и руководителей для понимая того, как устроены бизнес-процессы в компании, связанные с регистрацией контрагентов и проведением платежей.
  • Выясняется, что обычно один сотрудник (менеджер) контролирует весь цикл взаимодействия с контрагентом (заключение и сопровождения договора, ведение счета и карточки контрагента, график оплат, просрочки и т.д.), а также отвечает за корректность занесения данных о нем в систему, включая его наименование и платежные реквизиты.
  • Выясняется, что подозреваемый в хищении сотрудник имеет связи с оффшорными компаниями.
  • Наименование компании, которой не санкционированно были переведены средства почти полностью совпадает с наименованием другого разрешенного (действительного) контрагента (поставщика товаров). Очевидно, что карточка такой компании-«зеркала» была намерено внесена в систему с целью  осуществления махинации.
  • Поскольку в учетной системе компании отсутствуют адекватные меры выявления и оповещения о наличии в справочнике контрагентов совпадающих наименований или реквизитов, производится тщательный анализ текущей базы данных контрагентов для выявления аналогичных «зеркальных» карточек.
  • Проводится анализ данных журнала внесения изменений записей о контрагентах, что позволяет определить ФИО сотрудника компании, который произвел замену реквизитов. Несмотря на двойное акцептование платежа (финансовым директором и главным бухгалтером), никто из проверяющих не обратил внимания на незначительное отличие наименования получателя от наименования разрешенного контрагента.
  • Изучение жесткого диска корпоративного компьютера подозреваемого сотрудника и его переписки помогло выявить прочих лиц, причастных к схеме мошенничества.
Читайте также:  Разбираемся с проблемой: блокировка банковских счетов компании

Шаг 2. Обращение в суд

Привлеченные специалисты помогают клиенту составить исковое заявление для возбуждения уголовного дела.

 

Шаг 3. Содействие в проведении расследования

Специалисты форензик анализируют собранную по запросу полиции информацию о том, кому были распределены со счета компании-«зеркала» денежные средства. Это позволяет выявить аффилированности лиц, которым были перечислены денежные средства, и сотрудников компании, причастных к схеме мошенничества.

 Шаг 4. Взыскание и возврат средств

Собранные специалистами данные об аффилированных и сопричастных лицах позволили пострадавшей компании в судебном порядке истребовать обратно ту часть денежных средств, которая не была израсходована конечными получателями, а также компенсировать остальные убытки за счет реализации активов основных фигурантов дела.

 

ПОДВОДИМ ИТОГИ

Руководство финансового блока или корпоративного казначейства компании должно:

во-первых, провести тщательный внутренний операционный аудит для выявления иных рисков мошенничества в компании,

во-вторых, внедрить политику по управлению рисками мошенничества внутри компании (включая практику проведения регулярных внутренних проверок, в ом числе, аудита казначейских операций).

Читайте также:  Аудит в корпоративном казначействе

4,284 просмотров всего, 4 просмотров сегодня

Следите за нашими обновлениями:
Вам также может быть интересно:
В чем сложность перехода организаций на электронный документооборот?... Почему сложно переводить финансовую документацию на электронный документооборот? Ограничения для применения электронного документооборота (ЭДО). Труд...
Основные причины блокировки банками расчетных счетов юрлиц и ИП... Почему банки блокируют расчетные счета корпоративных клиентов и ИП? Какие основания есть у налоговых органов для блокировки расчетных счетов? Росси...
Что собой представляет финансовый модуль корпоративной системы управления SAP?... Особенности и назначение системы SAP. Эффективное управление финансовыми ресурсами с внедрением системы SAP. Использование SAP в корпоративном казначе...
Для чего нужны корпоративные банковские карты Какие основные виды корпоративных банковских карт предлагают сегодня банки. Для каких целей используются корпоративные карты? Современные виды корпор...
Как добиться разблокировки необоснованно заблокированного счета?... Кто и по какой причине может заблокировать расчетный счет организации или ИП? Как разблокировать расчетный счет? Как решить проблему необоснованной б...
Поделитесь ЭТИМ...Share on Facebook
Facebook
0Share on VK
VK
Share on Google+
Google+
0Tweet about this on Twitter
Twitter
Email this to someone
email

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Подписаться на Feed от Ваш Казначей