Финансовые отличия ИП и ООО

отличие ИП от ОООПри создании малого бизнеса невольно встает вопрос о выборе формы его юридической организации. Тут всего два варианта: ИП (индивидуальный предприниматель) или ООО.

В этой статье не будем останавливаться на различиях в порядке оформления ИП или ООО, а также на ограничениях по видам деятельности и юридических аспектах имущественной ответственности для каждой из этих форм владения бизнесом.

Кратко разберем основные отличия ИП от ООО только с финансовой точки зрения: оценим выгоду каждого варианта по обязательным платежам и сравним простоту в управлении денежными потоками.

  1. Госпошлины за регистрацию ИП — 800 рублей, для ООО – 4 000 рублей. Госпошлина за ликвидацию ИП – 160 руб., для ООО – 800 руб.
  2. Что касается налогообложения, то и для ИП, и для ООО можно использовать один из 4х налоговых режимов:
  • общая система налогообложения (ОСНО),
  • упрощенная система налогообложения (УСН),
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД),
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Для ИП еще можно применять патентную систему налогообложения (ПСН).

Читайте также:  Что нужно знать о налогах на дарение и наследство?

Что касается размера налоговых ставок, то они отличаются только в общей системе (ОСНО): для ИП действует ставка 13% как ставка подоходного налога для физических лиц, для ООО – 20%, как ставка налога на прибыль организаций.

  1. Все остальные обязательные платежи  за работников не отличаются в ИП и ООО. При обоих формах ведения бизнеса у работодателя возникает обязанность удерживать НДФЛ (13% с зп) и перечислять страховые взносы. Однако размер страховых взносов отличается для ИП и ООО.
  2. Для ИП действует фиксированная величина страховых взносов на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя» — 32 385 рублей. В случае с ООО также придется выплачивать эти взносы, даже если в штате всего один сотрудник – гендиректор, однако величина взносов зависит от размера его зп (обычно, 30%).
  3. Говоря о страховых взносах, следует подчеркнуть, что преимуществом ИП является возможность уменьшать налог на доходы на всю сумму уплаченных фиксированных платежей (в том числе и страховых взносов в полном размере), в то время как при ИП – из суммы начисленных налогов можно вычесть лишь 50% страховых взносов.
  4. Важным и зачастую решающим отличием ИП от ООО является порядок вывода денег (заработанной прибыли). В этом аспекте у ИП нет недостатков – индивидуальный предприниматель является единоличным владельцем всех денежных средств, находящихся на банковских счетах и в кассе фирмы, поэтому может свободно ими распоряжаться без каких-либо ограничений. Для ООО существует множество ограничений в вопросе вывода денег.

Для ООО существует  ограниченный перечень возможных вариантов вывода средств:

  • выплата дивидендов,
  • выплата зарплаты (со всеми вытекающими налогами и соц.взносами!),
  • заключение договора займа,
  • оформление фиктивного договора с другим ИП или ООО.

Пожалуй, самым юридически и экономически целесообразным из представленных вариантов является выплата дивидендов из чистой прибыли компании, после уплаты налогов и сборов. Однако и в этом варианте есть неприятное ограничение – распределять дивиденды нельзя чаще, чем раз в квартал. В целом, периодичность выплаты дивидендов должна быть предусмотрена Уставом общества. Кроме того, с полученных дивидендов собственнику бизнеса придется еще и уплатить налог НДФЛ по ставке 13%.

  1. Ведение ИП также более выгодно с точки зрения уплаты всевозможных штрафов (например, штрафы за несоблюдение правил пользования кассовым аппаратом для ИП в 10! раз ниже, чем для ООО).

 

В заключение следует отметить, что открытие ООО также имеет смысл, если в перспективе владелец бизнеса планирует привлекать серьезное финансирование или даже выходить на фондовый рынок (проводить IPO), поскольку для ИП варианты привлечения денег других частных инвесторов крайне ограничены (в основном, через займы и лизинг).

Читайте также:  Краудинвестинг и краудлендинг: авантюра или инвестиция?

 

 

2,237 просмотров всего, 1 просмотров сегодня

Следите за нашими обновлениями:
Вам также может быть интересно:
Аутсорсинг бухгалтерии: особенности и виды Аутсорсинг бухгалтерии — это способ ведения бухгалтерского учета предприятия с помощью сторонней узкоспециализированной организации. Это веяние приш...
Вложение денег в сберегательный сертификат Преимущества и недостатки сберегательного сертификата.  Особенности оформления и использования сберегательного сертификата. Приобретение сберегательн...
Краткая характеристика эквайринга Кому нужен эквайринг? Правила заключения договора эквайринга. Виды эквайринга. Особенности выбора банка для эквайринга.  Принимать к оплате банковс...
Основные причины блокировки банками расчетных счетов юрлиц и ИП... Почему банки блокируют расчетные счета корпоративных клиентов и ИП? Какие основания есть у налоговых органов для блокировки расчетных счетов? Росси...
Налоговые вычеты для организаций в России Налоговые вычеты, на которые могут претендовать организации в России: по НДС, налогу на прибыль, инвестиционный вычет. Налоговые вычеты для юридическ...
Поделитесь ЭТИМ...Share on Facebook
Facebook
0Share on VK
VK
Share on Google+
Google+
0Tweet about this on Twitter
Twitter
Email this to someone
email

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Подписаться на Feed от Ваш Казначей