Что такое аккредитив? Где и как применяются аккредитивы? В чем преимущества и недостатки аккредитива как способа взаиморасчетов?
Аккредитив представляет собой обязательство банка заплатить по просьбе клиента (аппликанта) третьему лицу при предоставлении бенефициара (получателя платежа) документов, предусмотренных условиями аккредитива. Таким образом при предоставлении услуги аккредитива банк выступает в роли гаранта осуществления взаиморасчетов по сделкам между поставщиками и покупателями, поскольку при расчетах по аккредитиву бенефициар получит денежные средства только при строгом выполнения всех условий сделки.
Как работает аккредитив?
Сначала стороны сделки договариваются об условия аккредитивного расчёта и прописывают их в соглашении. Затем покупатель подаёт в свой банк-эмитент заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму. В заявлении на открытие аккредитивного счёта указывается номер договора, по которому открывается аккредитив, наименование и данные поставщика, вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива, способ его реализации, список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг, наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству и перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.
Когда счет будет пополнен, банк-эмитент извещает об этом банк продавца (бенефициара), который называется авизирующим банком. Он в свою очередь уведомляет своего клиента (продавца) об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк. Когда документы пройдут процедуру проверки банка-эмитента, средства перечисляются на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).
Аккредитивом как банковской услугой пользуются не только компании, но и частные лица (например, при операциях с недвижимостью, приобретением автомобилей или дорогостоящих медицинских услуг и т.д.). Практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.
Аккредитив как способ взаиморасчетов по сделкам подойдет в первую очередь сторонам, не знакомым друг с другом или не желающим работать по предоплате. В таком случае сторона-покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за услугу или товар. Как только, например, продавец предоставит в банк документы об отгрузке товара (перечень таких документов должен быть заранее согласован) банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву в соответствии с полученными инструкциями. Открытие аккредитива предполагает уплату комиссии покупателем (аппликантом).
Аккредитив является популярным средством расчета в международной торговле, позволяющим сократить денежный цикл и увеличить оборотный капитал за счет того, что для обеспечения поставок покупателям не нужно извлекать денежные средства из оборота.
[irp posts=”4713″ name=”Инвестиционный меморандум: что, как и зачем?”]Виды аккредитивов
- Револьверные: автоматически возобновляемые по мере осуществления расчетов (используются при регулярных платежах);
- Переводные: с возможностью перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров;
- Отзывные и безотзывные (наиболее часто используемые и безопасные, потому что не могут быть изменены ни одной из сторон без предварительного согласия со стороны продавца или поставщика);
- Подтвержденные (с обязательством стороннего банка произвести платеж в пользу бенефициара) и неподтвержденные;
- Покрытые (с депонированием суммы аккредитива на счету в банке бенефициара) и гарантированные (т.е. непокрытые, при которых банк-эмитент аккредитива предоставляет банку бенефициара право списать требуемую сумму со своего корсчета либо другим способом).
Непокрытые аккредитивы также популярны, потому что обычно банки имеют друг с другом открытые кредитные линии.
[irp posts=”4671″ name=”Об особенностях выбора корпоративного банка”]Преимущества и недостатки аккредитива
Аккредитивы полезны тем, что гарантируют выполнение условий по сделкам без необходимости внесения предоплаты (или оплаты по частям). При этом, участие банка в сделке позволяет сторонам не сомневаться в том, что какая-то из сторон может нарушить свои обязательства по отношению к другой, поскольку если банк не получит подтверждающих документов, депонированные средства (обеспечение по сделке) будут возвращены покупателю.
Однако к недостаткам аккредитива относится сложность соблюдения всех условий по сделке в установленный срок (любая неточность может сорвать сделку) и необходимость выплаты комиссий банкам- посредникам.
[irp]6,906 total views, 2 views today
Следите за нашими обновлениями:
