Что такое банковская гарантия и как ее использовать?

Что такое банковская гарантия? Какие существуют виды банковских гарантий? В чем преимущество банковской гарантии? Как оформляется банковская гарантия?

банковская гарантияБанковская гарантия  представляет собой обязательство одного банка (гаранта) заплатить бенефициару  (банку, компании или частному лицу) за какую-либо третью сторону (именуемую принципалом) в случае, если эта сторона не выполнит свои обязательства.

Читайте также:  Разбираем «кейс»: управление платежами компании в кризисной ситуации

 Виды банковских гарантий

  1. Банковская гарантия на исполнение обязательств

Этот вид гарантии нужен победителям торгов на получение государственного контракта или заказа.

  1. Тендерная гарантия на обеспечение заявки

Этот вид гарантий применим для участия в тендерах для подтверждения платежеспособности организаций и отсеивания ненадежных.

  1. Таможенная гарантия

В соответствии с название, такая гарантия обеспечивает оплату компанией таможенных платежей (предоставляет отсрочку оплаты).

  1. Гарантия возврата авансового платежа

Этот вид гарантии предоставляется исполнителем для того, чтобы обезопасить заказчика от нецелевого расходования аванса.

  1. Гарантия в пользу налоговых органов

Такая гарантия предоставляется для обеспечения уплаты налоговых платежей (и разблокировки счета, если наложен арест) или, например, для возврата возмещенного НДС без проведения налоговой проверки и в сжатые сроки.

Читайте также:  Что такое "кредитная линия" и как это работает

 Как это работает?

Для того чтобы банк мог выдать клиент гарантию, ему потребуется предоставить обеспечение обязательства в виде имущественного залога, поручительства физического или юридического лица (в том числе, другого банка), банковского векселя  или оформления гарантийного депозита.

В случае с госзакупками размер обеспечения банковской гарантии установлен законодательно (ФЗ № 44 от 05.04.2013 г. «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд») на уровне от 5% до 30% начальной цены лота закупки. Для обеспечения уплаты таможенных платежей  или налогов размер обеспечения определяется исходя из наибольшей величины ставок таможенных пошлин или  налоговых платежей.

При выпуске банковской гарантии важно внимательно отнестись к сроку ее действия. Если договор не предусматривает особых условий, срок ее действия начинается  с момента ее выпуска банком. Однако иногда может потребоваться, чтобы дата выпуска гарантии банком и начало действия отличались (для прохождения процедуры проверки соответствующими органами). Однако действие договора не может быть меньше срока действия гарантии. Банковская таможенная гарантия выдается на срок до 1 года с возможностью пролонгации.

Однако чаще всего клиент обращается за выдачей гарантии в свой банк-партнер, где гарантия выдается в рамках установленного на него лимита кредитных рисков (при наличии кредитной линии ее сумма может быть уменьшена на сумму гарантии).

Читайте также:  Депозиты юрлиц: особенности размещения и оформления

За эту услугу банк получает вознаграждение (обычно в виде  комиссии 1-5% в зависимости от обеспечения, финансового состояния принципала, суммы и срока), которую уплачивает принципал. В современных финансах банковские гарантии обычно выдаются в электронном виде (могут пересылаться между банками в виде электронного сообщения SWIFT).  При этом, использование сообщений системы СВИФТ соблюдает требования о письменной форме банковской гарантии (этому уже соответствует российская судебная практика, где сообщения SWIFT уже признавались в качестве документального подтверждения выдачи гарантии   с использованием электронной подписи. (например, согласно Постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23 марта 2012 г. N 14 «Об отдельных вопросах практики разрешения споров, связанных с оспариванием банковских гарантий»).

Банковские гарантии являются весьма распространенной услугой (в том числе в сфере международной торговли). Они используются не только для гарантии платежа в операциях купли-продажи, но также и для налоговых органов, таможни, в конкурсах, аукционах и тендерах на госзаказы и т.д.

Иногда в роли гаранта может выступать и коммерческая организация, но только не в сделках с государственными организациями, в том числе с таможенными и налоговыми структурами (в этих случаях банк еще должен быть внесен в соответствующий Перечень Министерства финансов РФ, таможенный Реестр банков или соответствующим определенным требованиям, если речь идет о налоговой).

Читайте также:  Разбираемся с проблемой: блокировка банковских счетов компании

Альтернативой получения гарантии непосредственно в банке является обращение  к брокеру (посреднику). Преимуществом этого варианта является избавление от бумажной волокиты (нет необходимости согласовывать и подписывать договор с банком) и отсутствие залога или иного обеспечения.

При подписании договора с банком следует внимательно проанализировать все условия. Нередко банки страхуют все свои риски и могут предусмотреть условия отзыва гарантии.

Договором может также быть предусмотрен и поручитель (для этого потребуется еще и заключение договора поручительства, после подписания которого должник и поручитель будут выступать как солидарные должники). .

Банковская гарантия часто является более выгодным инструментом обеспечения обязательств по сделкам с госорганами, по сравнению с депозитом (как вторым альтернативным вариантом), поскольку не требует необходимости изымать денежные средства из оборота, а по своей сути схожа с кредитом (только не подразумевает непосредственного получения денежных средств должником).

Таким образом, банковская гарантия является достаточно надежным и универсальным средством финансового обеспечения обязательств по сделкам.

Читайте также:  Аккредитив: зачем нужен и как работает?

1,281 просмотров всего, 2 просмотров сегодня

Следите за нашими обновлениями:
Поделитесь ЭТИМ...Share on Facebook
Facebook
0Share on VK
VK
Share on Google+
Google+
0Tweet about this on Twitter
Twitter
Email this to someone
email

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о