Финансовый словарь

финансовый словарь

Список

А | Б | В | Г | Д | З | И | К | Л | М | Н | О | П | Р | С | Т | ф | Х | Ц | Ч | Э
Reset list
Казначей -  (англ. treasurer) специалист, управляющий ликвидностью организации/частного лица, отвечающий за контроль и планирование движения денежных средств, занимающийся анализом финансовых рынков,  размещением свободных денежных средств и привлечением финансирования в случае необходимости. Подробнее о том, чем занимаются казначеи читайте тут.
- Synonyms: treasurer
Казначейство -  (англ. treasury) функциональное подразделение организации, которое отвечает за проведение платежей и управление банковскими счетами, взаимоотношения с банками и кредитными организациями, участвует в управлении кредитными рисками и содействует в привлечении финансовых средств, планировании и реализации процесса хеджирования валютных рисков, разработке финансового плана и принятии решений на всех этапах цепочки поставок в отношении контроля  ценовых рисков.
- Synonyms: корпоративное казначейство
Капитал -  (англ. capital)  это сумма благ в виде материальных, интеллектуальных и финансовых средств, используемых в качестве ресурса в целях производства еще большего количества благ (денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку). Читайте также цикл статей об инвестировании личного капитала
- Synonyms: capital
Клиринг -  (англ. clearing) система взаимных расчетов на фондовом рынке (рынке ценных бумаг и производных финансовых инструментов) по заключенным сделкам, осуществляемая специализированной клиринговой организацией, созданной при торговой площадке или бирже. Читайте цикл статей об инвестировании личного капитала!
- Synonyms: clearing
Клиринг -  (англ. Clearing) порядок выполнения встречных безналичных расчетов (требований), предназначенный для оперативного выполнения платежей, сокращения объемов реального движения денежных средств и минимизации рисков невыполнения обязательств партнерами. Виды:
  • Банковский – при помощи клиринговых палат.
  • Валютный –  для осуществления международных расчетов в специальной клиринговой валюте.
  • Товарный – продажа на рынке реальных товаров.
  • Простой – точное определение обязательств всех сторон сделки.
  • Многосторонний – определение обязательств для участников рынка по всем активным сделкам.
Частью процесса клиринга является неттинг.

- Synonyms: clearing
Ключевая ставка -  (англ. key interest rate)  годовая процентная ставка, по которой Центральный Банк России кредитует коммерческие банки.
- Synonyms: ставка рефинансирования
Комплаенс -  (англ. compliance) система внутреннего контроля в организации, позволяющая управлять рисками, связанными с несоблюдением установленных в ней правил, требований и обязательств. ФОРЕНЗИК: финансовые следопыты!
- Synonyms: система внутреннего контроля
Коносамент -  (англ. bill of lading) ценная бумага в документарной форме, выдаваемая перевозчиком груза грузовладельцу и удостоверяющая право собственности на отгруженный товар.
- Synonyms: B/L, BOL
Корреспондентский счет -  (англ. correspondent account) счет, открываемый кредитной организацией в учреждениях Центрального банка России или в других банках. Состоит из 20 знаков, при этом первые три разряда равны 301, а последние три знака номера соответствуют трехзначному условному номеру участника расчетов (7-му, 8-му, 9-му разряду БИК).
- Synonyms: CA, correspondent account
Коэффициент «срочной» ликвидности -  (англ. quick ratio) характеризует способность компании погашать текущие обязательства за счёт ликвидных оборотных активов. На основе бухгалтерской отчетности по РСБУ рассчитывается как отношение суммы строк 240 (дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), 250 (краткосрочные финансовые вложения) и 260 (денежные средства) к итогу пятого раздела баланса (строка 690) за вычетом доходов будущих периодов (строка 640) и резервов предстоящих расходов и платежей (строка 650).
Коэффициент абсолютной ликвидности -  (англ. cash ratio) характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт денежных средств, средств на расчетный счетах и краткосрочных финансовых вложений/ По бухгалтерской отчетности РСБУ рассчитывается как отношение строки 260 (денежные средства) к итогу пятого раздела баланса (строка 690) за вычетом доходов будущих периодов (строка 640) и резервов предстоящих расходов и платежей (строка 650).
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств -  показывает, какая часть в источников финансирования внеоборотных активов приходится на долгосрочных заемный капитал, а какая - на долгосрочное заемные средства. Рассчитывается по формуле: Долгосрочный долг/(Долгосрочный долг + Акционерный капитал). По бухгалтерской отчетности РСБУ определяется как  отношение строки 590 (итог четвертого раздела баланса) к сумме строк 490 (итог третьего раздела баланса) и 590 (итог четвертого раздела баланса).
Коэффициент концентрации заемного капитала -  отражает степень долговой нагрузки на предприятие и рассчитывается по формуле: Общий долг/Общий капитал. По бухгалтерской отчетности РСБУ рассчитывается как сумма строк 590 (итог четвертого раздела баланса) и 690 (итог пятого раздела баланса), деленная на сумму строк 490 (итог третьего раздела баланса), 590 (итог четвертого раздела баланса) и 690 (итог пятого раздела баланса).
Коэффициент соотношения выручки и заемных средств -  Определяется по формуле: Выручка/Общий долг. По бухгалтерской отчетности РСБУ рассчитывается как  строка 10 в форме № 2, деленная на сумму строк 590 (итог четвертого раздела баланса) и 690 (итог пятого раздела баланса).
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств -  характеризует финансовую устойчивость предприятия, и показывает сколько заемных средств приходится на единицу собственного капитала. Определяется по формуле: Общий долг/Акционерный капитал. По бухгалтерской отчетности РСБУ рассчитывается как  сумма строк 590 (итог четвертого раздела баланса) и 690 (итог пятого раздела баланса), деленная на строку 490 (итог третьего раздела баланса).
Коэффициент структуры долгосрочных вложений -  показывает долю, которую составляют долгосрочные обязательства в объеме внеоборотных активов предприятия, определяется по формуле: Долгосрочный долг/Внеоборотные активы. По бухгалтерской отчетности РСБУ рассчитывается как отношение строки 590 (итог четвертого раздела баланса) к строке 190 (итог первого раздела баланса).
Коэффициент структуры заемного капитала -  определяется по формуле: Долгосрочный долг/Общий долг. По бухгалтерской отчетности РСБУ рассчитывается как отношение строки 590 (итог четвертого раздела баланса) к сумме строк 590 (итог четвертого раздела баланса) и 690 (итог пятого раздела баланса).
Коэффициент текущей ликвидности -  (англ. current ratio) показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Рассчитывается как итог второго раздела баланса формы бухгалтерской отчетности  № 1 (строка 290) за вычетом строки 230 (дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), деленный на итог пятого раздела баланса (строка 690) за вычетом строк 640 (доходы будущих периодов) и 650 (резервы предстоящих расходов и платежей).
Краудфандинг -  (англ. crowdfunding)  форма коллективного сотрудничества людей,  добровольно объединяющих свои деньги или другие ресурсы в целях поддержки коммерческих и некоммерческих проектов других людей или организаций.  Существует в виде краудинвестинга и краудлендинга ("народное кредитование"), которые предполагают финансовое вознаграждение человеку, поддержавшему тот или иной проект.
- Synonyms: краудинвестинг, краудлендинг
Кредит -  (англ.  loan) ссуда, предоставленная кредитором заемщику  с условием уплаты определенного процента за пользование денежными средствами.
- Synonyms: займ, ссуда
Кредитная линия -  (англ. credit line, credit facility) юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени и предполагает установление лимита выдачи. Основные виды кредитных линий: 1) невозобновляемая (англ. nonrevolving), по которой заемщику предоставляется возможность взять деньги один раз в течение определенного срока; 2) возобновляемая (англ. revolving), по которой можно получать средства периодически по мере необходимости; 3) рамочная (кредит, открываемый банком на условиях единого соглашения, в котором прописаны общие условия кредитования, но под каждую отдельную операцию выдачи ссуды заключается дополнительное соглашение в рамках основного).  
- Synonyms: credit line
Кредитный рейтинг -  (англ. credit rating) оценка кредитоспособности частного лица, компании, региона или страны. Перейти к статье о кредитных рейтингах
- Synonyms: оценка кредитоспособности
Кредитный скоринг -  (англ. credit scoring) система классификации лиц или организаций с целью оценки их кредитоспособности, основанная на численных статистических методах.
- Synonyms: credit scoring
Кредиторская задолженность -  (англ. AP=accounts payable) сумма долга компании или физического лица перед другими лицами, которую этот субъект обязан погасить.
- Synonyms: AP
Криптовалюта -  (англ. crypto-currency) цифровая (виртуальная) валюта, эмиссия которой  децентрализована, представляющая собой зашифрованную информацию, не подлежащую копированию, к популярным разновидностям которой относится биткойн, а также альтернативные  ему криптовалюты («форкаи» или «альткоинны») например, лайткойн и эфириум. Читайте также: "Блокчейн Всемогущий?"
- Synonyms: биткойн
Купон -  (англ. coupon) ставка, выраженная в годовых процентах от номинальной стоимости облигации, используемая для расчета периодических платежей по ней (купонных выплат).
- Synonyms: coupon
Кэш-пулинг -  (англ. cash pooling)  это система управления денежными потоками крупного предприятия, которые объединены в единый пул либо путем физической концентрации остатков на счетах, открытых в банке,  на едином мастер-счете (физический кэш-пулинг), либо рассматриваются совместно (виртуальный кэш-пулинг) с целью максимизации дополнительного инвестиционного дохода путем управления консолидированными средствами группы компаний, решения проблемы кассовых разрывов и сокращения потребности в дополнительном финансировании, минимизации процентных расходов, а также снижения операционных расходов. Читайте также: "Кэш-пулинг: кому и зачем нужен?"
- Synonyms: система управления денежными потоками

6,238 просмотров всего, 10 просмотров сегодня

Следите за нашими обновлениями:
Поделитесь ЭТИМ...Share on Facebook
Facebook
0Share on VK
VK
Share on Google+
Google+
0Tweet about this on Twitter
Twitter
Email this to someone
email

Подписаться на Feed от Ваш Казначей